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原標(biāo)題：20余家上市公司1月被處罰，余家月被予證監(jiān)會(huì)：欺詐發(fā)行要“傾家蕩產(chǎn)、上市司監(jiān)牢底坐穿”

證監(jiān)會(huì)正嚴(yán)厲打擊欺詐發(fā)行。公司管足球?qū)_助手

1月24日，處罰產(chǎn)牢穿中國(guó)證監(jiān)會(huì)副主席王建軍接受媒體采訪時(shí)表示，證監(jiān)詐發(fā)眾建設(shè)以投資者為本的行傾資本市場(chǎng)，必須依法全面加強(qiáng)監(jiān)管，家蕩特別是底坐加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管。有的余家月被予上市公司誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，上市目的上市司監(jiān)不純，缺乏公眾公司姓“公”的公司管基本認(rèn)知，侵害投資者利益的處罰產(chǎn)牢穿事時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響投資者信心。證監(jiān)詐發(fā)眾證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步健全資本市場(chǎng)防假打假制度機(jī)制，行傾保持“零容忍”高壓態(tài)勢(shì)。家蕩對(duì)于欺詐發(fā)行等嚴(yán)重?fù)p害投資者利益的違法行為，堅(jiān)決重拳打擊，讓其“傾家蕩產(chǎn)、牢底坐穿”。足球?qū)_助手對(duì)參與造假的中介機(jī)構(gòu)一體追責(zé)，讓其痛到不敢再為。

而就在不久前，思創(chuàng)醫(yī)惠（300078.SZ）發(fā)布公告稱，公司因欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)收到浙江監(jiān)管局的《行政處罰決定書》及《市場(chǎng)禁入決定書》。

1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠再度因此收到深交所的《紀(jì)律處分決定》。這也是深交所對(duì)注冊(cè)制下首例再融資欺詐發(fā)行開出罰單，并對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠給予五年不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的處分。

據(jù)時(shí)代周報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，截至1月25日，今年已有21家A股上市公司公告稱收到《行政處罰決定書》或《行政處罰事先告知書》，除欺詐發(fā)行外，財(cái)報(bào)虛假記載的占比居多，達(dá)到11家，其中也包括思創(chuàng)醫(yī)惠。

注冊(cè)制下首例再融資欺詐發(fā)行

2020年，思創(chuàng)醫(yī)惠發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)獲批，發(fā)行規(guī)模為8.17億元。2021年3月1日，該可轉(zhuǎn)換公司債券上市。

2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《募集說(shuō)明書》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

2024年1月9日，思創(chuàng)醫(yī)惠披露的《行政處罰決定書》顯示，2019年思創(chuàng)醫(yī)惠累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3492.94萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)3302.17萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額20.03％；2020年1-9月累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入6096.02萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)5237.07萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額56.81%。

與此同時(shí)，思創(chuàng)醫(yī)惠還在2019年、2020年年度報(bào)告中進(jìn)行虛假記載，導(dǎo)致2020年全年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入9646.88萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)8394.14萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額67％。

對(duì)此，浙江證監(jiān)局認(rèn)為，“思創(chuàng)醫(yī)惠存在欺詐發(fā)行主觀故意證據(jù)確鑿”，“思創(chuàng)醫(yī)惠可轉(zhuǎn)債欺詐發(fā)行及信息披露違法行為惡劣、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益”。同時(shí)，浙江證監(jiān)局決定對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠責(zé)令改正，給予警告，并處以8570萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理章笠中給予警告，并處以750萬(wàn)元罰款，對(duì)其采取10年市場(chǎng)禁入措施。

2024年1月22日，深交所對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠追加《紀(jì)律處分決定》，不僅涉及公司和時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理章笠中，還涉及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)王凜、時(shí)任董事會(huì)秘書孫新軍、時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席汪駿，對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠給予五年不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的處分、對(duì)章笠中給予公開認(rèn)定十年內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分，以及對(duì)思創(chuàng)醫(yī)惠、章笠中、王凜、孫新軍、汪駿給予公開譴責(zé)的處分。

思創(chuàng)醫(yī)惠案是注冊(cè)制下首個(gè)再融資欺詐發(fā)行案件。深交所對(duì)參與此次欺詐發(fā)行的“關(guān)鍵少數(shù)”實(shí)施頂格處罰，釋放強(qiáng)烈的“嚴(yán)監(jiān)管”信號(hào)。

多家公司連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假

在思創(chuàng)醫(yī)惠案中，思創(chuàng)醫(yī)惠不僅可轉(zhuǎn)債欺詐發(fā)行，還涉及2019年至2020年年度報(bào)告信息披露違法。

在眾多受罰上市公司中，這也并非個(gè)案。定期財(cái)報(bào)通常反映了上市公司的基本面，但有部分公司卻通過(guò)粉飾財(cái)報(bào)，虛增或者虛減直接影響公司業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)項(xiàng)目，達(dá)到以假亂真、欺騙監(jiān)管層、吸引投資者，最終實(shí)現(xiàn)股價(jià)上漲、市值大增、減持套現(xiàn)的目的。

除思創(chuàng)醫(yī)惠外，截至1月25日，1月份還有10家A股上市公司公告稱因財(cái)報(bào)虛假記載收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的《行政處罰決定書》或《行政處罰事先告知書》，分別為*ST圍海（002586.SZ）、興源環(huán)境（300266.SZ）、金通靈（300091.SZ）、日海智能（002313.SZ）、金力泰（300225.SZ）、延華智能（002178.SZ）、方正電機(jī)（002196.SZ）、*ST華儀（600290.SH）、保利聯(lián)合（002037.SZ）、太和水（605081.SH）。

這其中，興源環(huán)境因2016年至2022年連續(xù)7年年報(bào)相關(guān)資產(chǎn)及負(fù)債科目金額、年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債金額存在虛假記載，被浙江證監(jiān)局責(zé)令改正、給予警告、并處以200萬(wàn)元罰款。但因公司2016年及2017年時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員已全部離職且超過(guò)行政處罰時(shí)效均未受到處罰，公司上任財(cái)務(wù)總監(jiān)孫穎因在任職期間未對(duì)案涉事項(xiàng)保持充分關(guān)注被給予警告、并處以80萬(wàn)元罰款。

*ST華儀則因2017年至2022年連續(xù)6年年度報(bào)告存在虛假記載，被浙江證監(jiān)局責(zé)令改正、給予警告、并處以300萬(wàn)元罰款；時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳孟列和時(shí)任華儀電氣副總經(jīng)理、華儀風(fēng)能總經(jīng)理張學(xué)民也受到了相應(yīng)的處罰。1月16日，*ST華儀因連續(xù)20個(gè)交易日的每日股票收盤價(jià)均低于1元被終止上市。

同時(shí)，金通靈也在2017年至2022年連續(xù)6年年度報(bào)告存在虛假記載，但存在主動(dòng)供述未掌握的違法行為、主動(dòng)減輕危害后果等法定從輕或減輕處罰情節(jié)和積極配合案件調(diào)查工作等酌定從輕處罰情節(jié)，僅被江蘇證監(jiān)局責(zé)令改正、給予警告、并處以150萬(wàn)元罰款，且相關(guān)責(zé)任人也受到了相應(yīng)的處罰。

此外，方正電機(jī)連續(xù)5年年度報(bào)告存在虛假記載、個(gè)別年度虛假記載占比較大，太和水續(xù)5年年度財(cái)務(wù)資料中的壞賬準(zhǔn)備、利潤(rùn)總額不準(zhǔn)確，日海智能連續(xù)4年年度報(bào)告存在虛假記載、個(gè)別年度虛假記載占比較大，保利聯(lián)合2019年至2021年期間因應(yīng)收賬款賬齡劃分及計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致公司少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，*ST圍海2019年年度報(bào)告商譽(yù)減值事項(xiàng)存在虛假記載、導(dǎo)致虛增2021年利潤(rùn)及虛減2022年利潤(rùn)，金力泰2021年年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載，延華智能2022年半年報(bào)、2022年三季報(bào)存在虛假記載，均收到證監(jiān)會(huì)處罰。

除了財(cái)報(bào)虛假記載外，東方園林（002310.SZ）會(huì)計(jì)錯(cuò)報(bào)、紫天科技（300280.SZ）未及時(shí)披露大股東所持公司股份凍結(jié)情況、如意集團(tuán)（002193.SZ）未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、上海鳳凰（600679.SH）未正確進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試、夢(mèng)潔股份（002397.SZ）控股股東和實(shí)際控制人的信息存在虛假記載、思美傳媒（002712.SZ）信息披露不真實(shí)，以及山東赫達(dá)（002810.SZ）、潤(rùn)邦股份（002483.SZ）、雙良節(jié)能（600481.SH）、蘇寧環(huán)球（000718.SZ）等公司高管、大股東的短線交易也是證監(jiān)會(huì)從嚴(yán)處罰的領(lǐng)域。查看更多