上海證券交易所(簡稱“上交所”)向保薦機構(gòu)重申發(fā)行人再次申報IPO的上交所內(nèi)申保申報核查要求。

　　據(jù)澎湃新聞2月1日獲得的部文最新一期《上交所發(fā)行上市審核動態(tài)》(2024年第1期(總第20期))(下稱《審核動態(tài)》)，在問題解答中，重薦機云開平臺·app上交所對保薦機構(gòu)明確，構(gòu)對發(fā)行人再次申報IPO時，再次O針應(yīng)當(dāng)對前次申報被否或撤回的對性大事具體原因、整改落實情況、核查變更中介機構(gòu)的上交所內(nèi)申保申報原因及合理性等三大事項進(jìn)行針對性核查，并在保薦工作報告中充分說明。部文

　　海通證券因二次上市項目被罰

　　澎湃新聞注意到，重薦機距離上交所發(fā)布上一期《審核動態(tài)》的構(gòu)對兩個月內(nèi)，僅有海通證券股份有限公司(簡稱“海通證券”，再次O針云開平臺·app600837)因二次上市IPO項目被上交所處罰。對性大事

　　1月29日，核查因在IPO保薦項目中存在履職盡責(zé)明顯不到位、上交所內(nèi)申保申報投行質(zhì)控內(nèi)核部門未識別項目重大風(fēng)險及對盡職調(diào)查把關(guān)不審慎等缺陷，上交所向IPO項目保薦代表人、海通證券及3位業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人下發(fā)了2張罰單。

　　上交所雖然并未透露該IPO項目名稱，但澎湃新聞從多方信息了解到，該項目為杭州百子尖科技股份有限公司(簡稱“百子尖”)可能性較大。百子尖曾在2020年12月24日向科創(chuàng)板遞交招股書，因被抽中現(xiàn)場檢查，不久后撤回了IPO申請材料。2022年9月15日，百子尖更換了保薦機構(gòu)，并與海通證券簽署了輔導(dǎo)備案協(xié)議，擬二次上市。

　　最終，在該IPO項目再次申報的受理階段，上交所對保薦人海通證券開展了現(xiàn)場督導(dǎo)，隨后發(fā)現(xiàn)查實了海通證券相關(guān)違規(guī)事實，相關(guān)發(fā)行人在項目獲得受理前即撤回了申報。

　　此次在1月29日發(fā)布的《審核動態(tài)》中，上交所強調(diào)，再次向上交所提交IPO申請時，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對三大事項進(jìn)行針對性核查，并在保薦工作報告中充分說明。

　　三大事項包括：一，前次申報IPO的時間、審核和注冊階段關(guān)注的主要問題、前次IPO申請被否或撤回的具體原因。

　　二，導(dǎo)致前次IPO申報撤否的相關(guān)問題的整改落實情況。涉及現(xiàn)場檢查或現(xiàn)場督導(dǎo)的，重點關(guān)注現(xiàn)場檢查或現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，并充分分析對本次申請的影響。

　　三，發(fā)行人歷次變更中介機構(gòu)的原因及合理性。保薦機構(gòu)質(zhì)控、內(nèi)核部門應(yīng)當(dāng)對項目終止后相關(guān)問題的整改情況予以重點關(guān)注，督促項目組采取充分的核查程序，做好盡職調(diào)查工作，并對保薦工作報告質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。

　　重申二次上市核查要求

　　在IPO實踐過程中，二次申請上市的項目并不少見。澎湃新聞注意到，上述核查的三大事項，均是常見且重點關(guān)注的問題。北京高威科電氣技術(shù)股份有限公司在二次申報時，被問詢前次申報失敗的主要原因和整改情況；北京市諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司，被問詢前次申報重點問題的整改和合規(guī)情況；蘇州規(guī)劃設(shè)計研究院股份有限公司，被要求說明變更中介機構(gòu)的合規(guī)性及合理性。

　　2023年3月，上交所發(fā)布《上海證券交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第4號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》也明確過，發(fā)行人曾經(jīng)申報IPO的，保薦人應(yīng)就以下事項進(jìn)行核查：前次申報IPO的時間、具體過程；前次申報IPO中介機構(gòu)及其簽字人員與本次申報的異同，變更中介機構(gòu)的原因及合理性；前次申報IPO被否或撤回的具體原因及本次申報前的整改落實情況；前次申報IPO主要審核關(guān)注問題；涉及現(xiàn)場檢查或現(xiàn)場督導(dǎo)的，還應(yīng)核查現(xiàn)場檢查或現(xiàn)場督導(dǎo)的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及本次申報前的整改落實情況等。此次上交所，在《審核動態(tài)》重申了核查要求。

　　近日，上交所還表示，自全面注冊制實施以來，發(fā)行上市受理把關(guān)環(huán)節(jié)正快速趨嚴(yán)，交易所已開始有針對性地對部分風(fēng)險較為集中的申報項目予以重點關(guān)注。例如，上交所在受理階段關(guān)注到部分項目為第2次申報，存在若干存疑事項尚待核查，并且其保薦機構(gòu)海通證券此前存在多次“一督即撤”情形，于是，在受理環(huán)節(jié)發(fā)起現(xiàn)場督導(dǎo)，將監(jiān)管關(guān)口大幅前移，堅決樹立起“申報即擔(dān)責(zé)”的高壓態(tài)勢。

　　據(jù)統(tǒng)計，2023年上交所發(fā)行上市監(jiān)管條線針對24家IPO和2家再融資項目，累計發(fā)出監(jiān)管工作函17次，采取監(jiān)管措施33次，采取紀(jì)律處分1次，共涉及發(fā)行人12家次、保薦機構(gòu)23家次、保薦代表人48人次、會計師事務(wù)所5家次、簽字會計師10人次、律師事務(wù)所3家次、簽字律師6人次。

　　“打造以投資者為本的資本市場，IPO入口關(guān)是第一道門，必須要守好。”上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，重點是壓嚴(yán)壓實發(fā)行人的信息披露第一責(zé)任、中介機構(gòu)的‘看門人’責(zé)任，推動市場自身形成有力的約束機制。（澎湃新聞記者 戚夜云）